개인사업자 vs 법인사업자, 절세 측면에서 뭐가 좋을까?

사업을 시작할 때 개인사업자와 법인사업자 중 어떤 형태를 선택할지 고민하게 됩니다. 특히 세금 부담을 최소화하는 절세 전략은 사업 유형을 결정하는 중요한 요소입니다. 개인사업자와 법인사업자는 소득세, 법인세, 부가가치세, 4대 보험 부담 등에서 차이가 있습니다. 본 글에서는 절세 측면에서 어떤 사업 형태가 유리한지 비교 분석합니다.

개인사업자 vs 법인사업자 세금 비교

구분	개인사업자	법인사업자
과세 방식	종합소득세 (최대 45%)	법인세 (최대 24%) + 배당소득세
세율 구조	6%~45% (소득 증가 시 세율 상승)	9%~24% (법인세율 고정, 배당 시 추가 과세)
경비 인정	업무 관련 비용 일부 인정	광범위한 비용 인정 가능 (급여, 접대비, 감가상각 등)
부가가치세	일반과세자·간이과세자 선택 가능	일반과세자로 부가세 신고 필수
4대 보험 부담	직원 채용 시 사업주 부담 (건강보험료, 국민연금 등)	대표자도 근로자로 인정, 4대 보험 가입 의무
절세 전략	경비 최대한 활용, 소득 분산	법인 비용 활용, 급여·배당 조정

절세 측면에서 개인사업자가 유리한 경우

• 초기 사업이 작은 경우: 연매출이 적고, 세금 부담이 크지 않을 때
• 경비 처리가 어려운 업종: 법인으로 전환해도 비용 인정이 제한적인 경우
• 4대 보험 부담을 줄이고 싶은 경우: 법인은 대표자도 근로자로 4대 보험 가입 필수

절세 측면에서 법인사업자가 유리한 경우

• 사업 규모가 커지는 경우: 개인사업자는 소득세율이 최대 45%까지 올라가므로 법인 전환이 유리
• 비용 처리가 많은 업종: 법인은 경비 인정 범위가 넓어 절세 효과 극대화
• 법인세가 소득세보다 낮을 경우: 연매출이 일정 수준 이상이면 법인세율(9~24%)이 유리
• 가족을 직원으로 등록하여 급여 지급: 소득을 분산해 절세 가능

결론

개인사업자는 초기 비용 부담이 적고, 간단한 세무 신고가 가능하지만, 소득이 많아질수록 높은 소득세율(최대 45%)이 적용됩니다. 반면, 법인사업자는 법인세율이 낮고, 비용 처리 범위가 넓어 절세에 유리하지만, 4대 보험 부담과 세무 관리가 복잡해질 수 있습니다.

따라서 연매출이 크고, 다양한 비용 처리가 필요한 경우 법인사업자가 절세에 유리하며, 소규모 사업이거나 4대 보험 부담을 줄이고 싶다면 개인사업자가 더 적합할 수 있습니다. 사업 규모와 절세 전략을 고려하여 적절한 사업 형태를 선택하세요!